Cơ quan điều tra xác định ông Nguyễn Hòa Bình (Shark Bình) sử dụng bốn công ty TNHH MTV để nhận cổ tức thay cho cá nhân, qua đó bị cáo buộc trốn thuế thu nhập cá nhân 32,7 tỷ đồng.
- Bắt giữ đối tượng truy nã đặc biệt nguy hiểm khi trộm dây điện
- Sông Lam sạt lở, nhiều nhà dân ở Nghệ An chỉ cách mép sông vài mét
- Vợ chồng chủ kênh Già làng Tây Nguyên bị khởi tố vì dán tem sâm
Cơ quan Cảnh sát điều tra Công an TP Hà Nội đã hoàn tất kết luận điều tra vụ án xảy ra tại Công ty CP Đầu tư và Kinh doanh bất động sản NextLand cùng các doanh nghiệp thuộc hệ sinh thái NextTech, đồng thời đề nghị truy tố ông Nguyễn Hòa Bình, Chủ tịch HĐQT Công ty CP Tập đoàn NextTech, về ba tội danh: Lừa đảo chiếm đoạt tài sản, Trốn thuế và Vi phạm quy định về kế toán gây hậu quả nghiêm trọng.
Chuỗi công ty trung gian trong vụ án của Shark Bình
Cùng vụ án, 12 bị can khác cũng bị đề nghị truy tố về các tội danh liên quan. Theo kết luận điều tra, bên cạnh những hành vi khác trong vụ án, cơ quan điều tra còn làm rõ phương thức nhận cổ tức thông qua các công ty TNHH MTV nhằm tránh nghĩa vụ thuế thu nhập cá nhân.
Theo kết luận điều tra, ông Bình bị cáo buộc thực hiện hành vi trốn thuế bằng hai phương thức: để ngoài sổ sách doanh thu bán hàng, không xuất hóa đơn theo quy định và sử dụng các công ty TNHH MTV để nhận cổ tức thay cho cá nhân.
Phương thức thứ nhất được xác định xảy ra tại Công ty CP Công nghệ Vimo, doanh nghiệp hoạt động trong lĩnh vực trung gian thanh toán. Ông Đỗ Công Diễn là người giữ chức Chủ tịch HĐQT kiêm Tổng giám đốc, đồng thời là người đại diện theo pháp luật của công ty.
Vimo có ba cổ đông, gồm Công ty CP Tập đoàn chuyển đổi số NextPay nắm 99% cổ phần, ông Nguyễn Hòa Bình và ông Nguyễn Hữu Tuất mỗi người sở hữu 0,5%.
Theo cơ quan điều tra, trong năm 2024, Vimo thu phí từ các giao dịch thanh toán qua máy POS của khách hàng. Ngân hàng có trách nhiệm thanh toán các khoản phí này cho doanh nghiệp.
Từ tháng 2/2024, ông Bình bị cáo buộc chỉ đạo ông Diễn cùng kế toán Trần Thị Thu Linh kê khai giảm doanh thu, chỉ hạch toán một phần, phần còn lại để ngoài sổ sách kế toán.
Theo kết luận điều tra, trước khi thực hiện, bà Linh đã trao đổi với ông Diễn rằng việc làm theo chỉ đạo này là trái pháp luật và cảnh báo về trách nhiệm có thể phát sinh. Tuy nhiên, ông Diễn vẫn yêu cầu thực hiện theo chỉ đạo của ông Bình.
Từ tháng 2 đến tháng 4/2024, tổng doanh thu không được ghi nhận, kê khai tại Vimo được xác định là hơn 29,7 tỷ đồng. Khoản tiền này được ông Bình, ông Diễn và ông Tuất hưởng theo tỷ lệ cổ phần.
Kết quả giám định thuế được cơ quan điều tra sử dụng xác định hành vi không xuất hóa đơn, để ngoài sổ sách khoản doanh thu nói trên gây thiệt hại về thuế giá trị gia tăng và thuế thu nhập doanh nghiệp hơn 5,9 tỷ đồng.
Đối với phương thức thứ hai, cơ quan điều tra xác định ông Bình trực tiếp sở hữu hoặc nhờ người khác đứng tên sở hữu cổ phần tại một số doanh nghiệp thuộc hệ sinh thái NextTech, trong đó có Công ty CP Tập đoàn NextTech, Công ty CP Trung gian thanh toán Ngân Lượng và Công ty CP Tập đoàn chuyển đổi số NextPay.
Theo kết luận điều tra, nhằm tránh nghĩa vụ thuế thu nhập cá nhân khi nhận cổ tức, ông Bình chỉ đạo hoặc nhờ nhân viên đứng tên sở hữu bốn công ty TNHH MTV, gồm Thương mại dịch vụ và Đầu tư Khánh An, Đầu tư Phúc An Hải, Khai Sáng Việt và Tầm Nhìn Việt.
Cơ quan điều tra xác định, các công ty này được sử dụng để mua hoặc nhận chuyển nhượng cổ phần từ ông Bình, sau đó đứng tên nhận cổ tức từ các doanh nghiệp trong hệ sinh thái.
Sau khi nhận cổ tức, tiền được chuyển vào tài khoản của những người đứng tên công ty rồi tiếp tục chuyển cho ông Bình để chi tiêu cá nhân. Theo kết luận điều tra, các pháp nhân này không có hoạt động kinh doanh thực chất mà được sử dụng để thực hiện việc nhận cổ tức thay cho cá nhân.
Theo kết luận điều tra được báo chí dẫn lại, trong giai đoạn 2023–2025, các doanh nghiệp NextTech, NextPay, Ngân Lượng và NextPay Việt Nam đã thực hiện 26 lần chia cổ tức thông qua bốn công ty TNHH MTV, với tổng số tiền hơn 655 tỷ đồng.
Theo kết luận điều tra được báo chí dẫn lại, căn cứ lời khai của những người liên quan và dữ liệu dòng tiền, cơ quan điều tra xác định ông Nguyễn Hòa Bình trốn thuế thu nhập cá nhân 32,7 tỷ đồng từ việc nhận cổ tức thông qua bốn công ty TNHH MTV. Tuy nhiên, VnExpress cho biết giám định viên thuế nhận định chưa đủ cơ sở xác định hành vi trốn thuế theo Luật Quản lý thuế năm 2019 nếu chưa có đủ hồ sơ chứng minh việc chia cổ tức cho cổ đông cá nhân.
Liên quan đến phương thức nhận cổ tức nêu trên, cơ quan điều tra kiến nghị cơ quan thuế tăng cường kiểm tra hoạt động chi trả cổ tức cho cá nhân thông qua các công ty TNHH MTV, nhằm hạn chế nguy cơ thất thu ngân sách nhà nước.
Ông Nguyễn Hòa Bình hiện bị đề nghị truy tố về ba tội danh trong vụ án. Việc xác định trách nhiệm hình sự cuối cùng của các bị can sẽ do cơ quan tiến hành tố tụng xem xét, quyết định theo quy định pháp luật.
Lê Hà NA (tổng hợp)
